对持有超过 300 万澳元的超级账户进行的有争议的税收变化揭示了各种投资策略的税收有效性。
这是一件好事，因为各地的价格都在上涨，现在是检查如何为未来建设资产并确保良好生活水平的最佳时机。
那么，安全合法地减少税款并为未来投资的最佳方法有哪些？
巧合的是，联邦政府刚刚发布了一份收入流失的主要来源清单，通过逆向工程可以很容易地找出哪些地方可以更好地节省税款。
因此，这是我们的合法避税清单，但首先要考虑的是税收和节税永远不应成为您投资决策背后的驱动力，这一点非常重要。
一只涂口红的猪仍然是一头猪，澳大利亚的投资历史上到处都是失败的税收驱动投资计划的尸体，这些计划实现了所有这些计划中最大的扣除——撤掉你所有的投资资本。
从命运多舛的电影，到鳄梨农场和“受管理”的森林，总是很有可能申请大笔预付税款减免，但如果没有真正检查基础投资及其潜力，就会导致灾难。
因此，它们是政府批准的避税清单，可用于安全地增加财富，只要基础投资是好的投资，而不是因其税收效益而被精心挑选。
养老金还是赢
仍然在这里看到养老金可能会令人惊讶，就在列表的顶部。
税收变化难道不是毁了一切，让我们所有人都去考虑其他选择吗？
一句话，不行！
对于绝对绝大多数纳税人来说，这些变化不会影响super的吸引力，因为super是每个就业人员都可以使用的第一避税天堂。
如果您最终碰巧被征收 30% 的退休金所得税，您应该将其视为一种荣誉徽章，因为这意味着您已经成功地组建了一个惊人的资产组合，可以让您过上奢侈的生活方式。
你会非常富有，以至于你可以聘请最好的会计师和律师来安排你的事务以减少税收，但这种情况只会适用于一小部分已经非常富有的人。
最初，只有 80,000 名退休金超过 300 万澳元的人会受到影响，财政部估计这一数字将在 50 年内增长到约 500,000 人。
未来 50 年任何事情都可能发生，与其担心未来可能的增税方式，不如让我们现在就关注养老金的税收优惠。
首先，您对养老金的大部分供款在缴纳时仅需缴纳 15% 的税——低于所有低收入者的个人税率。
然后，基金收益仅需缴纳 15% 的税——实际上，考虑到免税股息的好处，税率可能更低。
事实上，一旦考虑到红利抵免和优惠的资本利得，即使是对拥有超过 300 万澳元的人大肆宣传的 30% 投资税，在许多基金中也将降至 22% 左右。
养老金的其他税收也很小——基金内部收益的 15% 和零——是的，你没看错——当支付给满足退休标准且年龄超过 60 岁的人时。
养老金的缺点也是它最大的优势——一般来说，它在退休前不能提取——所以它不灵活，但也牢不可破，而且在税收优惠方面是独一无二的。
如果我能对现在年轻的自己提一句忠告，那就是尽可能多地为养老金捐款，直到 30 岁，让复利和优惠税率的奇迹编织它们的魔力 在我回到只支付最低要求后很久。
然而，少年愚昧，唉，我也不例外。
买房子或公寓居住
我意识到对于几乎四分之三的澳大利亚年轻人来说，这将是一个艰难的阅读，他们认为他们永远无法购买房屋，但它仍然是一个了不起的避税区，即使难以负担。
虽然最近的一项调查发现，年龄在 18 至 34 岁之间的受访者中有惊人的 72% 认为他们永远无法买房，但这可能部分是因为拥有主要居住地的显着税收优势 已经推高了价格。
房屋不仅提供住所，还是一种完全免税的资产，在有资格领取养老金时也可享受优惠待遇。
换句话说，如果你买了房子并在里面住了一段时间，你可以把它卖掉，所有的钱都归你所有。
这是一项很难在其他任何地方复制的壮举，也是澳大利亚仍然相当痴迷房地产的部分原因。
然而，随着墨尔本和悉尼的房价大幅下跌，听到年轻人对他们第一次踏上房地产阶梯的机会如此普遍的失望感到相当沮丧。
根据财政部文件，家庭住宅的资本利得税免税每年需要 480 亿澳元的资本利得税免税。
这使得它与超级税收优惠的成本持平。
然而，即使许多年轻人不再考虑买一个适度的住所，他们也可以通过其他方式以税收优惠的方式增加财富。
负扣税
养老金供款是一回事，但您如何才能节省税款并建立可以在达到退休年龄之前使用的资产呢？
有一个非常重要的条件，答案是负扣税，或者更准确地说，无论负扣税是正还是负，都是借钱进行投资。
为了首先摆脱这个非常必要的资格，借钱投资总是会增加风险，如果风险太大，可能会带来财务灾难，因此这不是鲁莽或过度自信的人的策略。
然而，借贷投资是一个非常棒的策略，如果操作得当的话，因为它会放大你的投资资本规模和回报，让你建立一个有望升值的资产，如果出售，将获得更多的资本收益 比个人努力所得的税收优惠。
大多数人认为负扣税只适用于房地产，虽然这是最流行的用途，但我个人认为借钱购买股票是更好的策略。
负扣税几乎适用于所有资产，其基本思想是，如果您为贷款支付的利息金额加上费用扣除额超过资产产生的收入，您可以在纳税申报表中申报自掏腰包的金额 反对你的个人努力收入。
这里要注意的重要一点是，这种策略总是让你赔钱——你可能会得到税收减免，但总体策略是以当前收入为代价在未来赚取资本利润。
这是负扣税策略的另一个风险——如果你借太多钱，并且由于利率上升或其他因素导致当前的“负”付款变得太大，你可能会被迫出售或经历一些重大的财务痛苦。
您为负扣税策略借入的每项资产都有其优缺点。
财产是主要使用的资产，因为银行将以财产为抵押的贷款比任何其他资产都多——可能一直到 90% 或更多，但对于那些希望避免支付抵押贷款保险的人来说，这一比例更常见到 80%。
这种贷款也相当安全——如果房产价值低于贷款总额，银行不太可能要求你出售——这是房产独有的情况。
房产的问题在于扣除费用后的收益率通常很低，通常远低于借款的还款额，而且这是一笔非常大且块状的购买。
如果日子不好过，你不能卖掉一间卧室来释放一些资金，这就是为什么房产通常被视为一项应该持有七年或更长时间的长期投资。
股票的优势在于它们可以快速出售并在三天内交付您的资金。
它们也可以部分出售，这样当情况发生变化时，您可以根据需要出售部分而非全部资产。
股票的另一个显而易见的事情是它们可能会波动，即使是市场 ETF 或上市投资公司的多元化整体，也会随着当时投资界的整体乐观或悲观水平而下跌或上涨。
此外，股票通常使用来自经纪人的保证金贷款，顾名思义，这取决于借款人保留高于借款金额的保证金，以便借款人可以随时通过出售股票来偿还贷款。
我可以根据经验说，在整个股票市场出乎意料地迅速下跌的时候接到大量追加保证金通知并不是人生中最美好的经历之一。
您面临以大幅折扣出售股票以维持利润或通过用新现金快速充值账户的选择。
这就是为什么我认为最好在股票上使用较少的大量借款，这样你就可以更轻松地度过不可避免的起伏。
不同的经纪人有不同的最高借贷百分比，他们将以 70% 到 75% 的最高比例购买个股，但保持 40% 左右的杠杆水平可以提供更大的安全边际。
当然，其他贷款，如房地产贷款或其他借款的信贷额度，也可能用于购买股票，通常需要注意的是，所有贷款都必须在一段时间内偿还，因此谨慎行事是值得的。
抵押股票借款有一些额外的税收优惠——许多股息都带有红利抵免，这有助于减少你的税款，下一个财政年度的贷款利息成本可以在 6 月份一次性支付，并在下一个财政年度收回 纳税申报——一种也可用于财产的策略，尽管这通常涉及更多的数字。
另一件要记住的事情是，现在有一些 ETF 类产品可以让投资者获得杠杆的放大效应，而不必费心获得保证金贷款。
您应该注意，虽然内部负债率不允许与保证金贷款相同类型的负扣税减税，但该基金可能可以比您更便宜地借入资金，这可能会抵消这一劣势。
Betashares 的 Geared Australian Equity Fund (ASX: GEAR) 实际上是一种对冲基金，在 ASX 200 中提供内部杠杆，杠杆水平通常在 50% 到 65% 之间。
毫无疑问，负扣税在澳大利亚有多受欢迎，财政部的文件显示，估计有 240 万人在 2019-20 年申请了 513 亿澳元的租金减免，从而使税收总额减少了 186 亿澳元。
在租金扣除的总人数中，有 130 万人因负扣税而遭受租金损失，总租金损失为 102 亿澳元。
这些租金损失在 2019-20 年提供了约 36 亿澳元的税收优惠。
投资于资本而不是赚取收入
所有这些税收优惠投资的共同点是它们涉及从资本而非收入中赚取收入或回报。
澳大利亚的个人劳动收入征税相当重，但资本利得的征税要优惠得多。
资本收益有很多优惠，可以将这些收益的个人税率降低一半或更多，但资本收益的最大优势是它们仅在出售资产时才征税，这完全在您的控制之下。
这意味着您可以选择收入较低的年份来赚取一些资本收益，并为此缴纳很少的税。
然而，当您根本不出售时，可以获得真正的大收益，从构建良好的股票或财产投资组合中获得的收益足以支持您的生活方式，而无需出售任何东西。
这实际上是养老金和许多其他投资的目标，其中一些投资甚至会放弃税收优惠，例如在其回报中的免税股息。
事实上，所有主要政府避税的基础是它们依靠鼓励人们用他们的资本承担风险来赚取回报。
这是对所有投资者的一个重要提醒，他们的主要工作是确保他们有信心因他们用资本承担的风险而获得适当的回报。
税收只是等式中的一个因素，但绝对关键是确保您的投资是好的。
请注意：以上文章不是财务建议，请咨询财务专业人士了解有关您具体情况的更多信息。
